Кто будет платить налоги со вкладов в 2021 году

Минфин объяснил, что налогом будет облагаться не вклад, а лишь проценты по нему. Стало ли легче от этого владельцам сбережений? Разберемся на примерах, кто и сколько заплатит с доходов по банковским вкладам.

Какие доходы облагаются налогом

Если у вас есть вклад в банке, прочитайте статью 214.2 Налогового Кодекса. Коротко и понятно говорится об объекте налогообложения, ставке и порядке сбора.

Итак, с 2021 года не облагаются налогом на доходы проценты вкладов по ставке до 1% годовых, и счета эскроу.
С доходов по другим вкладам, от 1 миллиона рублей суммарно, будет взиматься налог. Владельцы нескольких вкладов не выиграют: банки сообщат о каждом открытом депозите, налоговая без труда посчитает общий объем накоплений каждого гражданина.
Не имеет значения валюта сбережений: размер дохода пересчитают в рублевом эквиваленте.

Например, депозит 15 000 $ в пересчете составит 1 113 000 рублей (по курсу 74,2 руб.). И процентный доход с такого вклада будет подлежать налогообложению, если превысит налоговый бонус.
Важно знать: будут налогом облагать полученные доходы, а не начисленные.

Как рассчитать налог с дохода

Налог рассчитают с процентного дохода, а ориентиром расчета выступает ставка рефинансирования ЦБ. В январе 2021 года это 4,25%.
Другими словами, налоговый бонус составляет 42500 рублей (1 000 000 х 4,25%).
Если ЦБ изменит ставку, изменится и размер бонуса.
С дохода, превышающего бонус, нужно заплатить 13%.
Важно знать: для процентных доходов установлена ставка налога 13%. В статье 214.2 отсутствует информация об особом налогообложении высокодоходных счетов или повышенных коэффициентах.

Проиллюстрируем на примере:
У г-на Петрова два вклада, в разных банках, 700 000 рублей под 5,9% и 1200 000 рублей под 4,5%.
Суммарный объем сбережений составил 1900 000 рублей. За год получен доход 95300 рублей (41300 руб. и 54000 руб.).
Рассчитываем облагаемую базу: 95300 – 42500 = 52800 руб.
Считаем налог: 52800 x 13% = 6474 руб.
Для определения налога на проценты по валютным депозитам, доходы пересчитываются в рублях на дату получения.
Например,
г-н Сидоров открыл в банке счет на 20 000 $, под ставку 1,1%. За год был получен доход 220 $. Предположим, что доход получен в последний день действия договора, при пересчете в российскую валюту по курсу 74,2, сумма составила 16324 руб. Налог на доходы по вкладу платить не нужно, так как он не превысил минимум 42500 рублей.

Порядок расчета и уплаты налога

Важно знать: расчет суммы сбора будет производить налоговая, на основе информации, представленной банками.
До 1 февраля 2022 года банки должны предоставить в налоговые сведения о выплатах доходов. В сводку не включают данные только по эскроу и вкладам в российской валюте под ставку до 1%.
Сумма всех процентных доходов будет уменьшена на необлагаемый бонус (42500 руб.). На положительный остаток начислят налог по ставке 13%.

Владельцы депозитов получат налоговое уведомление для оплаты в срок до 1 декабря 2022 года.
Уклониться от уплаты сбора не удастся: налоговая умеет убеждать должников рассчитаться с бюджетом. И уклонистам придется заплатить налог с пени и штрафами за просрочку.

Легальные способы уменьшения налога

Владелец крупного счета может разделить его на несколько небольших вкладов, переоформив на родственников. Есть риск потерять не только сбережения, но и доверие к близким людям. Поэтому такой способ мы не будем рекомендовать.
Уменьшить расходы можно с помощью вычетов: воспользуйтесь ИИС, не забывайте возмещать налоги при покупке недвижимости, лечении, оплате образования. Других легальных методов нет.