Ответственность за неуплату налогов

 Свои обязательства физические лица и юридические лица должны исполнять вовремя. Если этого не происходит, данным лицам начисляются пени. Также должник может быть подвергнут налоговой и административной ответственности.

При этом оплатить должник теперь должен не только изначальную сумму, но и процент неустойки и соответствующие штрафы.

Чем больше долг, тем выше риск получить и уголовную ответственность. При этом заключение под стражу не отразится на его долге - гражданин или организация должны будет выплатить установленную сумму в тотальном объеме.

За что мы платим налоги?

Нужно понимать, за что обычные граждане платят налоги.
1. налог с их работы (это может быть деятельность у работодателя, а может быть и индивидуальная деятельность, то есть работа на себя)
2. аренда жилья также может стать источником уплаты налогов
3. если вы получаете процент от ренты и займов, вы обязаны уплатить налоговый процент.
4. при продаже недвижимости гражданин тоже уплачивает налог.

Все эти моменты прописаны в законе и подлежат обложению по форме НДФЛ. Также данные акты регулируют следующие юридические моменты:
если вы сделали работу и получили за нее прибыль. В этом случае вы уплачиваете 13%. Если вы решили работать на себя и открыли ИП, то  вы уплачиваете уже налоги с предпринимательской деятельности.
Дивиденды и проценты с акций также подходят под объект налогообложения
Если вы стали счастливым обладателем приза в лотерее или конкурсе и этот приз имеет себестоимость выше 4 000 рублей, - вы так же обязаны уплатить налог.

Виды налогов

Начнем с того, что налоги физических лиц отличаются от налогов юридических лиц. Отличия касаются имущества и прибыль, которые у них есть.

Каждый гражданин обязан оплатить следующие взносы:
Если вы владеете собственностью (жильем), вы должны уплатить процент за имеющееся имущество. Это должен делать каждый гражданин. Провести данный процесс просто. Нужно зарегистрировать свой кабинет через ФНС (лично или электронно), после чего открывается счет для получения финансов. Каждому пользователю присылаются уведомления почтой или прямо в сервисе ФНС.

ИП, ООО и юридические лица оплачивают такие взносы:
НДФЛ на каждого сотрудника;
со всех поступлений;
на добавленную стоимость;
на транспорт;
земельный;
страховые взносы.
Что касается штрафов, то они сохранили свою планку еще с прошлого года, но сейчас идет речь о повышении этой планки, так как с каждым годом уклоняющихся от уплаты налогов становится все больше.

Что грозит гражданину, который уклоняется от уплаты?

Давайте обратимся к нормативным документам и попробуем разобраться, когда человек становится ответственным за неуплату и в каком виде?
Ответственность приходит вместе с истечением срока уплаты налога. Это прописано в соответствующих документах РФ. Сначала должнику направляются извещения о том, чтобы он погасил свою задолженность перед государством. Вместе с оповещением должник видит в письме и квитанцию на оплату штрафа, который прописан в соответствующем кодексе.
Обратимся к статье 75 НК РФ и поймем, что штраф будет составлять:
для граждан и индивидуальных работников, — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ текущего периода;
для ООО и других юридических лиц — 1/300 ставки ЦБ РФ за просрочку сроком до 30 дней (включительно) и 1/150 ставки, начиная с 31-го дня.

Виды ответственности, которые должны знать уклоняющиеся

Если вам уже есть шестнадцать лет, значит вы обязаны платить налоги и можете быть привлечены к любой из следующих типов ответственности:
1. административная — предполагает полную уплату взноса и штрафов.
2. уголовная — редкая форма, результатом которым является лишение свободы (только при больших объемах долга);
3. налоговая — пени растут, санкции увеличиваются. Итог не очень хороший, ведь платить придется еще больше.

Теперь подробно рассмотрим особенности каждой из перечисленных форм.

Административная

Хорошо то, что к этой форме ответственности не привлекаются физические лица и индивидуальные работники, ведь под ее действие попадает только деятельность организаций. Если организация не сдала отчетность в установленные сроки, то она получает уведомление о штрафе:
если не следовали срокам — ООО получает предупреждение или штраф от 300 до 500 руб.(ст. 15.5 КоАП);
если при этом были нарушены правила ведения бухучета, то штраф увеличивается до 10 000 руб. При повторе — от 10 до 20 тыс. руб.;
несвоевременная постановка на учет грозит тем, что необходимо будет в короткие сроки (на это дается 10 дней) исправить ошибку, а также заплатить неустойку от 500 до 1000 рублей.
Отказ от выполнения обязательств так же будет стоить от 500 до 1000 рублей.

Финансовая

Штрафом от 10 до 30 тыс. рублей наказывается лицо с тотальными лжеданными предоставленных цифр по доходам и расходам. Сумма штрафа за просрочку в уплате налогов, связанную с передачей и заполнением формы НДФЛ составляет 20% от всех начислений (ст. 123 НК РФ);
Если была снижена налоговая база, организация платит такой же штраф.
Если деятельность не была учтена ФНС— штраф за неуплату налогов индивидуальных работников и юридическим лицам в этом случае полагается в размере 10% от дохода за неучтенный период, но не менее, чем 40 тыс. рублей;
За декларацию, передача которой была просрочена, налагается взыскание в размере 5% от суммы доходов.

Уголовное наказание

Если ваш долг перед государством переходит всякие границы, вы можете стать носителем уголовной ответственности. Конечно, не все лица становятся преступниками. А именно, могут быть подвергнуты такому наказанию лица, которые были обязаны передать данные по налогам за плательщика и не сделали свою работу добросовестно.
Статья 198 УК РФ
Если лицо имеет колоссальные задолженности, тогда оно обязано заплатить такие же колоссальные штрафы. В среднем штрафы колеблются от ста тысяч до трехсот и зависят от отдельной ситуации.
Статья 199 УК РФ
Перед законом в ответе те, кто ответственен за передачу отчетности по организации, то есть это главные бухгалтеры и директора предприятий. Если отчетность не была передана в срок, то и отвечать за это будут, конечно же, они. Поэтому постарайтесь делать свою работу качественно, чтобы не подставлять других сотрудников своей организации.

Когда снимается статус должника?

Начнем с того, что есть такие обстоятельства, при которых ответственность не наступает:
если нарушителю нет шестнадцати лет,
сроки подошли к концу
вина не будет доказана
вы нарушили закон в первый раз
вы нарушили закон, но оплатили штрафы и пени до первого разбирательства в суде.

Во всех вышеперечисленных случаях статус должника будет снят. Но, конечно, лучше не допускать таких двояких ситуаций и не создавать себе проблемы. Лучше всего - платить налоги вовремя. Как это сделать правильно, расскажем ниже в нашей статье.

Как платить налоги вовремя?

Когда человек работает на какую-то организацию, то он не думает о том, как уплатить налоговую стоимость. Ведь за него этот процесс проводит работодатель в лице администрации компании. И даже если налоги не будут вовремя переданы в соответствующие органы, то наказанным будет не гражданин, а то лицо, которое осуществляло эту работу (а точнее не осуществила ее).
Если же человек не является официальным работником организации, тогда он сам должен заниматься вопросом уплаты:

При имеющимся ИП с помощью заполненных деклараций. Обычно это форма НДФЛ, куда вносятся все данные по доходам и расходам, количестве трудящихся в организации. После этого ему начисляется налог;
если гражданин продает свою квартиру, то он также должен уплатить налог самостоятельно. Для этого необходимо заполнить форму 3-НДФЛ. Кстати, в последствии данный налог можно будет вернуть;
По итогам года все полученные средства (о которых речь не велась в двух предыдущих пунктах) тоже должны быть записаны. После чего со всех доходов рассчитывается итоговый налог.

Соблюдение этих рекомендаций поможет вам никогда не получить статус налогового должника и жить спокойной жизнью без боязни получить ответственность.

Сколько хранится информация о преступлениях в сфере налогов?

Нет ничего секретного в том, что у каждого дела есть свой срок давности. У налоговых преступлений этот срок составляет 3 года. Конечно, это не так уж много. Но ы советуем вообще не допускать возникновения таких ситуаций. Лучше платить налоги вовремя, ведь тогда вам не будут начисляться пени и штрафы.