НАЛОГИ ОНЛАЙН - узнать и оплатить задолженность по НДФЛ (налог на доходы) по ИНН или Индексу документа (УИН) на официальном сайте Федеральной налоговой службы России

НДФЛ – налог на доходы физических лиц

 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) начисляют с сумм заработной платы и премиальных, дивидендов и аренды недвижимости, выигрышей в лотерею и продажи транспорта. Подоходный налог – так раньше называли этот сбор. Кто, когда и по какой ставке должен платить НДФЛ, чтобы не попасть под штрафные санкции? Есть ли льготы и как ими воспользоваться? На эти и другие вопросы отвечают эксперты портала Налоги Онлайн.  

  Кто должен платить НДФЛ в 2021 году

 Заплатить налог должны все граждане, получившие доходы на территории страны или за ее пределами. Налогоплательщики условно делятся на две группы:

• резиденты – граждане, пребывающие в России более 183 дней в течение 12 месяцев. Они платят НДФЛ со всех доходов, полученных в РФ или за границей;
• нерезиденты должны заплатить в бюджет с доходов, полученных на территории России.

 Важно знать: НДФЛ начисляется с доходов, полученных в разной форме: денежной, натуральной, в виде материальной выгоды. Валюта расчетов не имеет значения: сумму конвертируют в рубли и начислят подоходный по соответствующей ставке.

 Налоговый Кодекс определяет перечень доходов для налогообложения (ст. 23 НК РФ). В их число входят:

• вознаграждение за выполненную работу по трудовым договорам;
• дивиденды и проценты от российских и иностранных компаний;
• реализация недвижимого имущества;
• аренда имущества;
• выигрыши в лотерею, призы и пр.;
• выплаты от использования авторских прав и т.п.

 Есть исключения из правил. Например, от оплаты НДФЛ освобождены суммы от продажи недвижимости, находящейся в собственности более 3-х лет. Не заплатят подоходный на законных основаниях и граждане, получившие имущество в наследство или в дар от близких родственников.

 Ставки НДФЛ и необлагаемые выплаты

 Основная ставка для резидентов – 13%, но она применяется не во всех ситуациях. Ставки НДФЛ зависят от статуса налогоплательщика и вида доходов. Например,

• 30% платят нерезиденты, получающие выплаты от компаний, расположенных на территории РФ;
• 35% начислят от суммы выигрыша в лотерею или полученных денежных призов;
• 9% платят собственники бизнеса (резиденты), получающие дивиденды;
• 15% заплатят нерезиденты, получившие дивиденды от российских компаний.

 Отметим, что с 2021 года действует прогрессивная ставка: граждане, чей совокупный доход превысит 5 000 000 рублей произведут расчеты с бюджетом по ставке 15% с суммы превышения.

 Не подлежат налогообложению:

• социальные пособия;
• пенсии, федеральные доплаты, алименты;
• стипендии;
• премии и гранты, полученные для развития науки, образования, искусства.

 Как уменьшить сумму налога

 Налогоплательщики имеют право на применение вычетов, уменьшающих налогооблагаемую базу.

Например,

• стандартные, применяемые в отношении отдельных категорий лиц и родителей несовершеннолетних детей;
• социальные, уменьшающие базу подоходного налога на сумму произведенных расходов на лечение, обучение, благотворительные взносы, отчисления в пенсионные фонды;
• имущественные, действующие при сделках по продаже объектов недвижимости;
• инвестиционные, дающие льготы по уплате налога владельцам ценных бумаг;
• профессиональные, применяемые нотариусами, адвокатами, предпринимателями, изобретателями и др.

 Каждый тип вычета может быть применен как отдельно, так и в совокупности с другими. Например, родители могут воспользоваться стандартным вычетом, предоставив работодателю заявления и копии документов. При этом, они вправе возместить из бюджета уплаченный НДФЛ при покупке квартиры, оплате медикаментов или обучения.

 Важно знать: вычет предоставляется по заявлению налогоплательщика. Оформить стандартные вычеты и уменьшить налоги физических лиц можно в бухгалтерии работодателя. Имущественные, инвестиционные, социальные и профессиональные оформляются через подачу декларации в ИФНС.

 Как рассчитать и оплатить подоходный налог

 Расчет подоходного налога производит работодатель, выступая налоговым агентом. Он удерживает из заработной платы сотрудника положенные суммы и перечисляет их в ИФНС. Работодатели отчитываются перед государством за сбор и своевременное перечисление взносов. Граждане могут контролировать исчисленные суммы налога, запрашивая у работодателя справки 2НДФЛ.

 Как правило, организаторы лотерей и компании, выплачивающие дивиденды своим учредителям, также выступают посредниками, удерживая НДФЛ с выплат. Но могут быть и другие варианты, при которых обязанность по уплате налога ложится на получателя дохода.

 Если доходы получены от продажи или аренды имущества, операций на биржах, и др., налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налог, используя положенные вычеты.

 Все суммы доходов и исчисленные с них налоги аккумулируются в базе данных ИФНС. Налогоплательщик может узнать НДФЛ, перечисленный за него налоговыми агентами за прошлый отчетный год, в личном кабинете на сайте ФНС России.

 Важно знать: декларация с расчетом (независимо от суммы) подается в органы ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным. Оплата НДФЛ производится до 15 июля.

 Обязанность граждан своевременно оплатить налоги физических лиц закреплена законодательно. За просрочку платежа предусмотрены пени и штрафы. При нарушениях в крупных размерах гражданину грозит уголовная ответственность.

 Узнать задолженность по НДФЛ можно на портале Налоги Онлайн, без регистрации, по ИНН гражданина.

 Оплата НДФЛ может производиться несколькими способами: почтовым переводом по квитанции, перечислением с банковского счета, картой через банкомат. Мы рекомендуем оплатить НДФЛ онлайн, через официальный портал Налоги Онлайн.

 Преимущества портала оценили миллионы пользователей:

• Налоги Онлайн использует прямые информационные каналы с ФНС, получая актуальные данные по каждому налогоплательщику из ГИС ГМП;
• средства гарантированно зачисляются в погашение налоговой задолженности;
• плательщик имеет возможность проверять изменение своих счетов онлайн, только по ИНН;
• здесь можно заплатить налоги физических лиц за своих родственников или друзей. Не нужно предъявлять документы: достаточно банковской карты и ИНН налогоплательщика.