НАЛОГИ ОНЛАЙН - узнать и оплатить задолженность по налогу на имущество физических лиц по ИНН или Индексу документа (УИН) на официальном сайте Федеральной налоговой службы России

Налог на имущество физических лиц

В России действует ряд имущественных налогов, в их числе налог на недвижимость физических лиц. Собственники недвижимого имущества ежегодно уплачивают государству положенные суммы. Кем они определяются, где проверить свой статус налогоплательщика и как узнать задолженность по налогу на имущество, расскажет портал Налоги Онлайн.

Что нужно знать о налоге на недвижимое имущество

Обязанность оплачивать налог на имущество физических лиц появляется при регистрации объекта недвижимости. То есть, после записи в Росреестре о собственности гражданин становится налогоплательщиком.  Вид жилья не имеет значения: объектами налогообложения будут пентхаусы и комнаты в коммунальных квартирах, дачные домики и городские коттеджи. Любые постройки, в том числе незавершенные, принадлежащие гражданам, потребуют оплаты налога на имущество.

Отметим, что налог на недвижимость поступает в региональные бюджеты. Местные власти имеют полномочия корректировать тарифы. Другими словами, ставки взносов в Магадане будут отличаться от тарифов в Краснодаре или Астрахани.  

Расчеты с бюджетом производятся ежегодно, до 1 декабря, за предыдущий налоговый год.

Как определяют тарифы

С 2015 года в России установлены правила расчета налога физических лиц. Суммы платежей за недвижимость зависят от ее кадастровой оценки.

Плательщикам нужно знать о трех тарифах:

• 0,1% -  для жилых помещений, домов, комнат, квартир, дачных домиков, гаражей. Этот тариф применяют для хозяйственных построек, площадью не более 50м2, расположенных на землях для жилой застройки, дачных или личных подсобных хозяйств;
• 2% - для объектов, имеющих назначение деловых или торговых центров, а также недвижимости кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей;
• 0,5% - для расчета платежа для всех прочих объектов.

Каждый регион может менять тариф 0,1%. Например, снизить до нулевого значения или увеличить, но не выше предельного уровня 0,3%.

Региональные органы управления зачастую увеличивают ставку, дифференцируя ее с учетом оценки кадастра. Таким образом, владельцы дорогостоящего имущества платят взносы по повышенным тарифам. Простой способ узнать налог на имущество по установленным региональным тарифам – воспользоваться сайтом ФНС.

Кто получит льготы

Отдельным категориям плательщиков положены федеральные льготы по налогу на недвижимость. Среди них: участники ВОВ и боевых действий, пенсионеры, инвалиды, Герои России. Полный  список категорий плательщиков, имеющих право применить льготное налогообложение, публикует сайт nalog.ru

Отметим, что с 2019 года льготу получают и граждане предпенсионного возраста. Из налогооблагаемой базы исключается один из принадлежащих предпенсионеру объектов.  

Например: на предпенсионера документально оформлены права собственности на дом, гараж, дачу и квартиру. Для применения льготы плательщик самостоятельно выбирает один объект и информирует об этом ФНС.

Важно знать: налоговые льготы не предоставляются на объекты, используемые для предпринимательства. Например, на сдаваемые в аренду жилые помещения или на гаражи, в которых ведется коммерческий ремонт транспорта.

Льготы будут учтены при расчете только на основании заявления гражданина. Уведомить ИФНС о своем праве на льготный режим можно очно, посетив инспекцию, любо онлайн, через личный кабинет на портале ФНС.

Какие вычеты применяют при определении налога

Регионы, применяющие для налогообложения кадастровую оценку, уменьшают базу на следующие вычеты:

• для жилой недвижимости (квартира, дом) из налоговой базы исключают 20м2;
• для части квартиры или комнаты применяется вычет из базы равный 10м2;
• для жилого дома сумма взноса снижается на величину равную стоимости 50м2. Эта норма применяется для частных домов, дачных домиков, строений для ЛПХ.

Важно знать: органы местной власти вправе повысить размеры вычетов. Если региональными законами не приняты поправки, для расчета действуют нормы, определенные Налоговым Кодексом РФ.

Являются ли несовершеннолетние дети налогоплательщиками

Налоговый Кодекс определяет всех собственников имущества, независимо от возраста, налогоплательщиками. По мнению налоговиков, оплачивать взносы в бюджет за юных владельцев квадратных метров должны их родители или опекуны.

Вопрос сложный и противоречивый, но санкции за несвоевременную оплату взноса в бюджет могут негативно сказаться на семейных финансах. Поэтому мы рекомендуем воспользоваться всеми положенными льготами, проверить расчет в налоговом уведомлении и заплатить налог на недвижимость за несовершеннолетнего владельца. При оплате онлайн стоит указывать в платежном документе ИНН и реквизиты ребенка (налогоплательщика).

Как узнать и проверить сумму налога

Информирование граждан о начисленных суммах налога и сроках оплаты проводит ИФНС. Обычно налогоплательщик получает заказным письмом налоговое уведомление, в котором перечислены все причитающиеся к оплате суммы. Из этой квитанции можно узнать налог на имущество за прошлый год для каждого объекта, находящегося в собственности плательщика.

Но, в ряде случаев граждане не получат письменных уведомлений:

• если налогоплательщик пользуется льготой или вычетом, освобождающим от уплаты взноса;
• если суммарный долг ниже 100 рублей;
• если гражданин пользуется электронным сервисом и получил доступ к личному кабинету на сайте ИФНС России. В этом случае для получения бумажных квитанций необходимо оформить заявление.

Если вы получили информацию о причитающейся к уплате сумме, рекомендуем проверить расчет налога. Вам потребуется узнать кадастровую стоимость объекта, размеры региональной ставки и вычетов, проконтролировать применение льготы.

Определить, как оценили ваш объект в кадастре, поможет сайт Росреестра или публичная кадастровая карта.

После сверки стоимости, проверьте применение вычетов (10м2, 20м2 или 50м2), удостоверьтесь в действии ваших льгот и переходите к оплате.

Как оплатить налоги

 Оплата налога на имущество в срок до 1 декабря каждого года – прямая обязанность владельца недвижимости. При просрочке долга предстоит заплатить пени. Если сумма неоплаченного налога велика, по истечении шести месяцев ИФНС передаст иск в суд. Сегодня подобные дела рассматриваются в упрощенном порядке, суды передают решения приставам, а те списывают деньги с банковских карт и счетов должника. Параллельно будет наложен запрет на операции с имуществом (например, до полного погашения долга нельзя продать машину или квартиру).

Чтобы не создавать себе серьезных проблем, долги бюджету стоит платить вовремя.

Портал Налоги Онлайн позволяет оперативно получать данные по имущественным налогам физических лиц. Здесь без регистрации личного кабинета, только по ИНН, вы сможете узнать налог на имущество и оплатить его. Граждане, получившие налоговое уведомление, смогут воспользоваться индексом документа (УИН).

Без похода в банк и лишней бюрократии  мы предлагаем  оплатить налог на имущество онлайн: потребуется лишь доступ к интернету и номер банковской карты.