НАЛОГИ ОНЛАЙН - узнать и оплатить задолженность по земельному налогу физических лиц по ИНН или Индексу документа (УИН) на официальном сайте Федеральной налоговой службы России

Налог на землю физических лиц – узнать и оплатить

Земельный налог обязаны платить граждане, владеющие участками на правах собственности, купив или получив недвижимость по договорам наследования и бессрочного пользования. При этом не имеет значения наличие и размеры построек на участке. Ежегодно, до 1 декабря, владельцы земли должны пополнить бюджет страны. Как рассчитать, какие льготы можно применить и где узнать задолженность по земельному налогу, читайте в обзоре портала Налоги Онлайн.

Земельный налог для физических лиц

Земельный налог относится к категории местных, средства граждан идут в казну местных (муниципальных) бюджетов. Соответственно, власти на местах имеют право регулировать размеры ставок. Обычно тариф зависит от типа участка, назначения и способа использования. Повышенные ставки применяются к имуществу, которое владельцы используют не по назначению.

Налоговая база

Основой для расчета платежа за участок выступает его кадастровая стоимость. Напомним читателям, что новые правила оценки недвижимого имущества применяются для определения налогов с доходов с доходов (при продаже недвижимости) и на имущество.

В 2021 году владельцы земли получат уведомления из ИФНС с суммой ежегодного взноса по кадастровой стоимости. О том, как оценили ваш участок, можно узнать, заказав выписку из ЕГРН на сайте https://rosreestr.online

Общие правила применения базы:

• применяется оценка по кадастру объектов, которые числятся в ЕГРН по состоянию на 1 января налогового года;
• в течение налогового периода (года) не учитывается изменение кадастровой стоимости объекта. Это правило действует, если другое не предусмотрено законами;
• при изменении кадастровой цены вследствие корректировки его рыночной оценки, данные учитываются от даты регистрации новых сведений.

Если объект в долевой собственности, налоговую базу рассчитывают пропорционально долям всех собственников. Для участков в общем совместном пользовании, базу определяют в равных долях для каждого владельца.

Ставки

 Ставки земельного налога физлиц в разных регионах страны отличаются. Базовые тарифы варьируются в диапазоне 0,3% - 1,5% от кадастровой цены. Каждое муниципальное образование закрепляет размеры тарифов нормативными актами.

По закону, налог на землю физических лиц не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости земель, предназначенных:

• для сельского хозяйства, включая сельскохозяйственное производство;
• для жилого фонда, жилищного строительства, инфраструктуры ЖКХ;
• для ведения ЛПХ, садоводства и огородничества.

Для всех прочих участков земельный налог физлиц составит 1,5%.

Муниципалитеты могут устанавливать дифференцированные тарифы с учетом категории земель и способов их использования.

Налогоплательщики, владеющие имуществом неполный год, производят оплату налога на землю по ставкам, действующим в их регионе, по числу месяцев владения от даты регистрации.

Как рассчитать и оплатить налог

 Сумма годового взноса зависит от данных Росреестра, направляемых в ИФНС. Если в течение года были изменения в кадастровой оценке, оплата налога на землю производится несколькими платежами. При изменениях, произошедших до 15-го числа месяца, налогоплательщику начислят сумму за целый месяц. Изменения, внесенные в реестр после 15-го числа, не участвуют в расчете взноса.

 Налоги физических лиц, в число которых входит и земельный, рассчитывает налоговая инспекция. Гражданин получает уведомление с указанием суммы годового платежа. Мы рекомендуем проверять начисления, чтобы исключить возможные ошибки. Удостоверьтесь в правильности указания кадастровой стоимости, применении льготы.

 Льготы

 Налогоплательщикам нужно знать о двух видах льгот: федерального и регионального уровней.

 Федеральные льготы получают определенные категории граждан, перечисленные в ст.391 НК РФ. Среди них: Герои России и Советского Союза, инвалиды, ветераны ВОВ и боевых действий, пенсионеры и др. Эти налогоплательщики могут уменьшить налоговую базу одного своего участка на 600 м2.

Местные органы власти устанавливают свои льготы. В каждом регионе действуют программы социальной поддержки, они находят отражение и при налогообложении. Узнать о льготах вашего муниципального округа можно на официальном сайте ФНС России (nalog.ru).

 Важно знать: льготы предоставляются по заявлению налогоплательщика, переданного в ИФНС через личный кабинет, МФЦ, почтой или при личном посещении инспекции. Заявление с указанием выбранного для применения льготы участка, должно быть подано до 31 декабря налогового года. Инспекция рассматривает заявку в течение 30 дней, при необходимости запрашивает дополнительные сведения.

Если налогоплательщик не подаст заявление, вычет будет применен в отношении имущества с наибольшей стоимостью.

 Где узнать задолженность

 Мы рекомендуем заранее подготовиться к уплате имущественных налогов. Рассылка уведомлений производится с июля, но есть и другие варианты узнать налог на землю:

• в личном кабинете на сайте ФНС;
• обратившись в инспекцию по месту регистрации;
• на портале Госуслуг;
• на сайте ФССП (при наличии длительной просроченной задолженности).

 Советуем периодически проводить проверку долгов перед бюджетом. На портале Налоги Онлайн вы сможете в режиме реального времени узнать задолженность по земельному налогу по ИНН гражданина или индексу налогового уведомления.

Сроки и порядок оплаты

Налог на землю физических лиц, как и прочие имущественные взносы, нужно платить по сроку: не позднее 1 декабря. 

Просрочка приведет к штрафным санкциям: начислят пени в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день. Кроме этого, виновник заплатит штраф от 20% до 40% суммы налога. В ситуациях неуплаты крупной суммы (от 900 тыс. рублей) гражданина ждет уголовная ответственность. 

Расчеты с бюджетом возможны несколькими способами, но в последнее время россияне все чаще предпочитают оплатить земельный налог онлайн. Наш портал предлагает быстрый поиск задолженностей и оплату банковской картой. Своевременные расчеты с ФНС экономят ваше время и деньги!